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何为、钟正正:公司人格混同的分类及解决方法

发布日期:2016-10-26

       摘要
       在经济生活中,股东滥用法人独立人格和有限责任原则,导致公司人格混同,损害债权人利益或社会公共利益的现象屡见不鲜。本文首先界定了公司人格混同的定义,然后分析公司财产混同,组织机构混同和业务混同的相关情况,提出通过公司人格否认制度,即“揭开公司的面纱”,来阻止股东滥用公司独立人格,保护公司债权人和社会公共利益。

       关键词:公司人格混同 法人独立人格 公司法人人格否认

       公司人格混同又称为“公司人格形骸化”,是指公司与股东或其他公司人格完全混为一体,使公司成为股东或其他公司的另一个自我,以致于形成股东即公司或公司即股东的情形。其主要表现为公司完全由其背后的股东所控制,且该种控制达到了使公司丧失独立性或在某种业务上不能自主决策的程度。此时,公司已完全丧失了独立的意志能力,成为股东的傀儡,在对外第三人的债权人看来,已经发生了认识困难,产生了实际的模糊。

       一、公司人格混同的认定

       根据现代公司法理论,公司人格混同可以分为财产混同,组织机构混同和业务混同三种:

       首先,公司财产混同是指公司的财产不能与该公司的成员及其他公司的财产作清楚的区分。公司作为独立的法人实体,财产来自于股东的出资,但这并不意味着公司的财产就是股东的财产。股东一旦出资成立法人机构,即丧失了财产所有权,拥有的只是公司股份的所有权,作为物上的投资人所投资财产的所有权转变成为公司法人独立享有。只有如此,公司才能以自己的财产独立地对其债务负责。如若公司财产与该公司成员财产不能做出清楚划分,混为一谈的话,就违背了公司财产与股东财产相分离、公司资本维持和公司资本不变等基本原则,潜伏着公司财产被隐匿、非法转移或被私吞、挪用的重大隐患,就可能会严重影响公司对外清偿债务的物质基础。

       在实践中,公司财产混同主要表现为以下几个方面:1、公司营业场所,主要设备与股东的营业场所或居所完全同一,公司与股东使用同一办公设施;公司与股东资本或其他财产混合,公司资本或财产移转为非公司使用;公司帐薄与股东帐薄不分或合一;股东的盈亏与公司的盈亏互为混杂,而股东之费用和公司之费用亦互为摊销等等。2、财产混同也可能是利益的一体化,即公司的盈利与股东的收益之间没有区别,公司的盈利可以随意转化为公司成员的个人财产,或者转化为另一个公司的财产,而公司的负债则为公司的债务。这种情况已表明公司并没有自己的独立财产。3、公司的帐目是否清楚是衡量财产是否混同的一个参考要素。公司帐目是一个公司经营活动全部过程及盈余的客观记载。同时,备有清楚、完整的帐目及各种表册,也是股东在主观意识上将自己与公司视为不同主体的客观证明。公司无记录或者记录不实,公司没有独立的帐簿,会使公司的盈亏状况难以得到真实地反映,对社会的危害显而易见。至于公司的帐目混乱是否必然构成公司人格混同,则应视具体情况而定。若帐目混乱并未导致公司的财产与公司成员和其他公司财产的混同,则不能据此认定公司人格混同。

       其次,公司组织机构混同是指公司的股东、董事、经理、负责人与其他公司的同类人员相混同。公司作为独立的民事主体,独立承担民事责任的前提是它具有独立意识。而公司作为拟制的法律主体,其意志是通过公司的股东、董事、经理表达出来的,如果公司的上述人员与其他公司的同类人员相同,则很难保证公司能形成独立的完全基于本公司利益而产生的意志,这样公司的独立性将丧失殆尽,独立承担责任的基础也就不复存在。实践中,组织机构的混同主要表现在:公司集团中公司之间董事的相互兼任,总经理及公司高级管理人员的统一调配和任命;公司与股东或两个不同实体的董事、经理完全一致,甚至雇员也完全一致,即通常所说的“一套人马,两块牌子”;一人公司中不召开董事会,公司在人事任免、发展计划等重大事项决策上不履行必要程序或无必要记录;无视公司的法律形式,不保持必要的公司记录等。公司组织机构混同,在一人公司与家族公司中尤其突出,如果控制股东未能按照有关规定进行活动,将公司组织机构与自身人格相混同,法院则可在特定的法律关系中否认公司的独立人格,责令股东承担相应的连带责任。

       再次,公司业务混同是指公司与股东之间的经营业务、经营行为、交易方式、价格确定等持续混同。在实践中,公司业务混同主要表现在:1、公司与股东从事相同的业务活动,公司所从事的具体交易行为不单独进行,而是受同一控制股东或同一董事会指挥、支配、组织。同一控制股东又称为单个股东的支配,是指个别股东控制有公司半数以上股份甚至绝大部分股份,使公司被单个控制股东所左右,公司成为被股东利用的一个工具。这时,股东凭此特权不按法定方式运作公司,任意干预公司的具体活动,将自己的意志说成是公司的意志,使公司失却了经营自主权和独立人格。2、公司集团内部实施大量的交易活动,其交易行为、交易方式、交易价格都以母公司或公司集团的整体利益的需要为准,根本无独立、自由竞争可言,资金也因此在公司之间任意流动。3、公司对业务活动无真实记录或连续记录等。以上种种足以使公司与股东之间或母子公司、姐妹公司之间在外观上的独立性几乎丧失。

       二、解决公司人格混同的方法

       股东滥用法人独立人格和有限责任原则,导致公司人格混同,以逃避债务、谋取非法利益、损害债权人利益或社会公共利益的现象屡见不鲜,对经济秩序造成极大的损害。我国通过公司人格否认制度,即“揭开公司的面纱”解决公司人格混同造成的一系列法律问题。

       1、公司法人人格否认制度的适用条件

       公司法第二十条的规定为适用公司法人人格否认制度提供了法律依据,但应予强调的是,法人人格独立是公司法的基本原则,人格否认是公司制度的例外。因此,要从严掌握法人人格否认制度的适用条件。在程序上,适用法人人格否认制度应当以当事人主张为前提,人民法院不得依职权主动适用。在实体上,须同时具备公司法第二十条所规定的主体要件、行为要件和结果要件,避免因滥用该制度而动摇法人人格独立原则的基石。

       2、公司人格混同认定举证责任的分配

       按照一般举证规则,应当由公司债权人承担举证责任,但一人公司除外。公司债权人能够提供初步证据证明股东滥用公司独立法人地位和股东有限责任,但因公司经营情况的证据由公司掌握而无法进一步提供证据予以证明的,人民法院可以根据公平原则和诚实信用原则,确定进一步证明是否存在滥用法人人格行为的举证责任由公司或股东承担。

       3、法人人格的逆向否认与横向否认

       根据公司法第二十条的规定,法人人格否认制度的适用对象仅限于公司股东。但司法实践中也存在公司与股东人格不分,由此导致股东的债权人要求公司对股东的债务承担连带责任的情形,以及因关联公司之间人格不分,导致公司债权人要求该公司的关联公司也承担连带责任的情形。对于这些案件,能否适用公司人格否认制度,存有争议。在学理上,因股东滥用公司独立人格逃避债务,进而由股东为公司之债负连带责任的模式,被称为法人人格的顺向否认。股东的债权人诉请公司对其股东的债务承担连带责任的情形,以及公司的债权人诉请该公司的关联公司对该公司的债务承担连带责任的情形,则被称为法人人格的逆向否认或横向否认。严格地说,只有顺向否认的模式才符合公司法第二十条所规定的适用法人人格否认的条件,但逆向否认或横向否认是否适用公司法第二十条所规定的法人人格否认制度的法理,可在今后审判实践中进一步研究总结。

       4、“揭开公司的面纱”

       “揭开公司的面纱”,在某些情形下,为保护公司之债权人,法院可揭开公司之面纱,否定股东与公司分别独立之人格,令股东直接负责清偿公司债务。“揭开公司的面纱”,是指为了阻止股东滥用公司独立人格,保护公司债权人和社会公共利益,而就具体法律关系中的特定事实,否认公司与其背后的股东各自独立的人格,突破公司的有限责任原则,责令股东对公司债权人或公共利益直接负责,以实现公平、正义的价值目标的一种法律措施或制度。《中华人民共和国公司法》第20条明确规定了我国对公司法人人格否定制度的适用,第64条对一人公司法人人格否定制度做了进一步说明。当出现公司人格混同时,其法律后果自然是适用公司人格否认制度,揭开公司面纱,排除股东有限责任的适用,而由公司背后的股东直接对公司债务承担责任。

       参考文献:
       1、柯菊:《一人公司》载于《台大法学论丛》第22卷第2期。
       2、蔡立东:《公司人格否认论》 载于《民商法论丛》。
       3、梁慧星主编:《民商法论丛》第2卷,法律出版社。
       4、张忠军:《论公司有限责任制》载于《宁夏社会科学》。


       作者简介
       何为,山东德衡(枣庄)律师事务所合伙人律师。 擅长领域:公司, 房地产与建筑工程, 劳动法, 保险, 民商讼裁 。执业17年来,办理了大量的刑、民事及非诉讼案件,为化解社会矛盾,维护了当事人合法权益,作出了突出贡献,先后获得枣庄市青年岗位能手、司法行政系统个人三等功等先进称号和嘉奖。办理了多起大案、要案,其中不乏大案、要案。在公司事务、经济纠纷、劳动纠纷及人身损害纠纷等法律领域具有理论和律师实务专长,连续多年被市劳动争议仲裁委员会聘为兼职仲裁员,获邀审理劳动争议案件。 

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       作者简介
       钟正正,山东德衡(枣庄)律师事务所律师,公司法律顾问团队成员。钟律师专注于公司法、劳动法、保险法等领域研究,并在实践操作中加强理论学习。执业以来参与多件公司法律事务的处理,对公司合同的起草与修订有较深的研究。

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