电子邮件 网上办公

邀兵请将  
您现在所在位置: 德衡商法网  >   业务领域  >   国际贸易业务中心   >   海关专业委员会

史东海、靳阳、杜鹏、王胜玫 | 海上走私系列谈之三:同个案件,不同命运——海上走私涉案主体那些事

发布日期:2020-09-09
史东海

德衡律师集团合伙人


靳  阳

北京德和衡(上海)律师事务所

执业律师


杜  鹏

德衡律师集团合伙人

山东德衡(西海岸)律师事务所主任


王胜玫

北京德和衡(青岛)律师事务所

律师助理





通过海上走私系列谈前两篇文章的学习,各位读者已经对海上走私案件的特点以及程序性法律问题有了一定的了解,本篇通过几个案例,和大家聊一聊海上走私犯罪案件中各参与主体的主从犯认定问题。


一、流程分析:123亿大案引发“全链条”梳理


7月30日,中国海警局破获一起特大走私案,查处一个横跨山东、福建、江苏、安徽、上海、浙江等多省市走私网络,对涉及“采购、转运、分销”等环节的走私活动实施“全链条”打击(初查,仅2019年以来,该走私网络涉案金额已达123亿元)。该案一经爆出,就引发了社会各界的强烈关注,北京德和衡律师事务所海关团队第一时间对该案件进行了转发分析(点击下划线内容复习:涉案123亿,中国海警局破获特大走私案)。


那么,什么是海上走私活动的“全链条”呢?


“全链条”指的是海上走私的“采购、转运、分销”等整个流程涉及到的所有环节。下面,笔者将海上走私“全链条”的流程进行具体梳理:出资人(组织者)与上家或者中间人确定交易,对货物的品类、数量、价格、交易地点、接头暗号等交易条件进行协商。出资人(组织者)联系运输队,组织船舶海上接货。过驳完成后,运输回国内销售或者是在海上直接进行销售。本文的分析仅限于上游采购、中间转运,不涉及下游分销商。


二、主体分析:“全链条”打击被抓的有哪些人?


“全链条”打击行动一般是海警局长期筹备,多地同时联动,一次联合行动往往意味着众多涉案人员被抓、高额涉案账户被冻结,大量涉案货物被查扣。涉案人员一般包括以下3类人,也即是海上走私犯罪涉及到的犯罪主体:


01
出资人


这类人是走私活动的出资者和最大受益人,往往也是犯意发起人和走私活动的主要组织者。根据参与程度,又可分为出钱又出力的“真老板”、“大股东”;和只出钱不出力,基本没有决策权的“小股东”。


02
运输队


这类人包括船长、大副、船员、装卸工等等船上工作人员。根据走私流程的具体需要,有的组织者选择自己租赁船舶,另行招募船上工作人员负责运输;也有人直接将整个运输环节委托给运输负责人,由该人负责组织运输船队。


03
其他参与者


这类人主要指除了出资人和运输队以外的只出力不出钱的走私参与者,往往也是走私环节的具体执行者。有时候出资人为了利益捆绑或者是“激励员工”,也会奖励这些人员一些“干股”,只享有分红权而没有决策权,但是走私活动的绝大部分收益仍然是真正的出资人享有。


三、主从分析:以案说法厘清罪责划分


(一)两个案例


 案例一:阿荣等人走私柴油案 


【基本案情】


2011年,被告人阿荣出资购买“浙台渔油606”船大部分股份,被告人阿华、阿友保留原有股份跟阿荣合伙做销售柴油生意。后阿荣找到被告人阿宝让其担任“浙台渔油606”船船长,由阿宝招募被告人阿忠、阿杰到船上工作,阿宝、阿忠也入股跟阿荣合伙做销售柴油生意。2011年6月份,阿荣出资新造了“浙岭渔油供106”船用于走私柴油。其中阿荣占有绝大部分股份,其他人占少部分股份。


2011年3月至2011年10月间,被告人阿荣跟贩卖走私柴油人员商量好购买柴油的价格、数量、时间、地点后,指挥被告人阿宝、阿友、阿杰、阿忠等人驾驶船舶多次前往外洋面,购买柴油偷运走私进境。在偷运进境的柴油到码头后,被告人阿华参与卸载柴油、填写销售单据、汇款给走私柴油人员等事务。2011年3月至2011年10月阿荣等人以上述方式走私柴油27航次8700余吨,偷逃应缴税款2000万余元。


(案情详见浙江省台州市中级人民法院(2012)浙台刑二初字第30号刑事判决书)。


【主从犯认定】



 案例二:老王等人走私冻品案 


【基本案情】


2012年,老王、老李(另案处理)等人预谋从台湾地区经海上走私冻鸡爪、鸡翅等货物入境,老李向台湾某公司租赁了百顺号货轮并负责走私冻品在台湾打包装载事宜,老王负责寻找合适的卸货地点及向老李、小蔡等人支付轮船运输及货物卸驳所需款项。百顺号上的船长小N、轮机长小潘与船东代表小林负责运输货物。老王还安排小陈负责与小林联系并监督走私货物装卸。为了方便装卸货物,老王又租赁了小周的码头卸驳货物并支付10万元好处费。


2012年4月——2012年5月被查获期间,上述人员四次走私的冻品价值为1688.4193万元。经宁德海关计核,老王、小林、小N、小潘、小陈偷逃税款557.482405万元,小周偷逃税款524.066499万元。


(案情详见宁德市中级人民法院(2015)宁刑初字第2号刑事判决书)。


【主从犯认定】


(二)案例分析


《打击非设关地成品油走私专题研讨会会议纪要》(以下简称“《纪要》”)规定:对成品油走私共同犯罪或者犯罪集团中的主要出资者、组织者,应当认定为主犯;对受雇用的联络员、船长等管理人员,可以认定为从犯,如其在走私犯罪中起重要作用的,应当认定为主犯;对其他参与人员,如船员、司机、‘黑引水’、盯梢望风人员等,不以其职业、身份判断是否追究刑事责任,应当按照其在走私活动中的实际地位、作用、涉案金额、参与次数等确定是否追究刑事责任。


其他类型的海上走私犯罪案件,也可以参考《纪要》的规定。下面结合以上两个案例,来谈一谈对于三类犯罪主体的主从犯认定问题:


01
对于出资人的罪责认定


主要出资者也即是上述案例中的“阿荣”、“老王”处于海上走私链条的最顶端。对整个走私活动提供资金支持、进行组织决策,也是最大的利益享有者,因此,在海上走私案件中,认定主犯没商量。


对于次要出资者,则更加侧重看其在走私活动中的参与程度,如果仅仅部分出资而没有决策权,一般会被认定为从犯。


02
对于运输队的罪责认定


这类人员要更加强调根据在走私活动中发挥的实际作用认定主从犯。案例一中,船长阿宝不仅仅负责运输,甚至还负责招募其他人员,并且占股十分之一,在实施直接走私过程中承担船上管理或者承上启下联络作用,其参与环节较多,对于直接走私的完成有不可替代的作用,因此认定为主犯。而案例二中,船长小N是运输公司的雇员,主要负责开船,不具有全局性管理、联络职责,虽然直接参与走私,但主要从事事务性工作,因此认定从犯。


其他的运输参与人员也是同样的道理认定主从犯。


03
对于其他参与者的罪责认定


对于以上案例中的小蔡、小陈、小周这些并不实际出资,而是在出资者的指挥下,具体参与某一环节的执行者,如果不是犯意的发起人,并未与出资者合谋分工,一般情况下认定为从犯。


对于这类人的具体参与程度,要根据其实际承担的事务类型进行判断。如果是望风、装卸等体力劳动,则判断为参与程度低,如果是联系运输、招募人员等管理性质的活动,则明显参与程度高。


·


✦ 海上走私系列谈之一:海上走私案件特点一览

✦ 海上走私系列谈之二:海上走私案件的程序性法律问题分析




作者简介

史东海

德衡律师集团合伙人、国际贸易业务中心副总监、海关法专业委员会主任。

史东海律师常年专注于海关法相关领域的实务和研究工作。曾在海关缉私系统工作多年,具有丰富的走私犯罪案件实务经验,对海关法、刑法、刑事诉讼法均有深入研究,尤其在走私罪的认定、处理等方面具有深厚功底,在海关法和走私犯罪研究领域享有盛名。


史东海律师面向全国提供高质量的走私犯罪辩护、关务合规咨询、关务风险防范、海关事务争议解决、企业常年法律顾问等法律服务。其客户包括某香港上市服装企业、某大型央企下属一级子公司,某科技集团有限公司(国内500强)等一大批知名企业。


史东海律师思路开阔,经验丰富,作风稳健,人际融洽。从业以来年均办理走私犯罪辩护案件20余起。在辩护过程中,依靠敏锐、精准的判断力,全面、丰富的实践经验,缜密、精细的专业论证,精彩、出众的辩论能力,取得了非常好的效果。其代理的多起走私犯罪案件,最终实现不起诉等较好效果。


手机:18800002759

邮箱:shidonghai@deheng.com

靳  阳

北京德和衡(上海)律师事务所执业律师,从事法律工作20余年。

靳阳律师原任职于中国海关某缉私局,从事律师工作以来以刑事辩护业务为中心,以企业法律风险防控为主要发展方向,曾办理了和正在办理重大走私类等经济犯罪案件,致力于服务好每一个客户。


手机:13696312133

邮箱:jinyang@deheng.com

杜  鹏

德衡律师集团合伙人、海关法专业委员会委员北京德和衡(青岛)律师事务所海关业务二部主任、西海岸办公室所主任。

海关任职12年,多次参与全国海关重大活动,具有丰富的海关稽查等执法经验,带队进行过2000余次海关执法。致力于为进出口企业提供走私犯罪辩护、海关执法应对、AEO认证辅导、关务合规体检等涉海关业务。


已为某世界500强企业、某中国500强企业以及数家全国行业龙头外贸企业提供涉海关法律服务。代理某汽车走私大案,当事人成功实现不批捕;代理某电商走私案,成功在黄金37天内实现取保候审。代理某大型企业集团走私汽车案,大幅降低企业负责人刑罚;参与辩护的数宗案件入选海关年度打击走私十大案件。


主办的某橡胶企业并购等项目入选中国橡胶工业年度十大新闻。受多家国字号协会、商会等机构邀请多次参加全国性的进出口法律论坛、交流活动,发表主题演讲。


手机:13929933711(广东,微信号)
邮箱:dupeng@deheng.com

王胜玫

北京德和衡(青岛)律师事务所律师助理,毕业于山东大学。

王胜玫专注于涉海关法律事务,为某大型国有物流公司提供海关AEO认证申请服务;为全国某龙头电商企业及其子公司提供海关AEO认证申请服务;参与办理多起走私刑事案件,均取得良好辩护效果。


手机:15689906366

邮箱:wangshengmei@deheng.com


质控人简介

金  耀

高级合伙人

国际贸易业务中心副总监、国际贸易专业委员会主任

jinyao@deheng.com


本文仅代表作者观点,如需转载、节选,请在后台留言

海关专业委员会

团队其他成员

  高治中       刘耕辰       肖云成       刘永彬       王少龙       王斌       左琳琳       温贵和       孙晓东       李华鑫       薛峥梅       宋俊琪       郭凯       刘艳军       于韬文       王旭明       李晓鹏       郭润春       姚远       王悦建       郭卫山       王雪妮       刘蒙蒙       任力       阎子依       付敏       黄娇萍       姜保良       靳小强       陈翠霞       赵飞       王金磊       午丽丽       张俊红       袁晓婷       邢其双       纪刚       孟迅       刘锡富       苏晓凌       麻方亮       侯顺       朱玉福       郭乘希       姬生俭       纪建岭       刘玲       鞠庆玲       彭秋霞       郭玉萌       王艺       朱永生       王志永       闫金泉       徐素彬       张乐       柳善瑞       郑晓红       韩笑       叶雅忠       牟峰       李冬昀       张富强       赵恩善       姜晖       刘艳       苗在超       傅亚洲       李晓丹       赵晓静       杜迎春       张莎莎       朱亮       陶丽       李啸天       王雁       孙甜       詹秀贞       东京       王勇       孙俊       牛海军       刘刚华       李冬峰       张桂芹       陈沂赛       杨少平       管金伦       周煌       潘仁麟       黄维赞       尚松       杨宏亮       庄福磊       顾振邦       钟玉婷       杜鹏       符军锋       姬冰       王希娟    

Copyright@2016    版权所有    德衡商法网    免费服务监督热线:    800-8600-880    400-1191-080

ICP备案号:鲁ICP备05011736号    网站统计